• Cudzoziemcy w biznesie
• Pierwszy biznes

Ile kosztuje prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej? 

Brak ocen

Zespół Studium Przedsiębiorczości

Własna firma to idealne rozwiązanie dla osób, które pragną być niezależne oraz chcą mieć realny wpływ na swój rozwój i zarobki. Polskie przepisy dają dość dużą swobodę działalności gospodarczej, co oznacza, że sam możesz wybrać jej formę. Nie musisz od razu zarządzać wielkim przedsiębiorstwem i zakładać spółki. Na początek, by sprawdzić, czy własna działalność jest dla Ciebie, warto zacząć od założenia jednoosobowej działalności gospodarczej. Coraz częściej na jednoosobową działalność gospodarczą decydują się osoby, które przechodzą na nią z umowy o pracę. Daje to możliwość elastycznego ustalania godzin pracy, swobodę podejmowania decyzji, a często i większy zysk. Każda działalność wiąże się jednak z większą odpowiedzialnością i ryzykiem, dlatego warto pomyśleć o ubezpieczeniu. 

Czym jest JDG?

“Działalność gospodarcza to zorganizowana działalność zarobkowa, wykonywana we własnym imieniu i w sposób ciągły”.1 W niektórych przypadkach prowadzenie działalności gospodarczej wymaga zgody odpowiedniego organu, czyli koncesji. Niektóre osoby – w wyniku zakazu nałożonego przez sąd – posiadają ograniczenia w prowadzeniu działalności gospodarczej. Czasem konieczne jest uzyskanie zezwolenia na prowadzenie określonej działalności. W większości przypadków jednak możesz swobodnie założyć działalność. Za rejestrację działalności w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG) nic nie płacisz.

Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) to najprostsza forma prowadzenia działalności i jest jedną z najchętniej wybieranych. Jeśli rozważasz założenie jednoosobowej działalności gospodarczej, koniecznie sprawdź, z jakimi stałymi wydatkami się to wiąże. Gdy już podejmiesz decyzję, przyda Ci się nasza instrukcja, jak założyć firmę krok po kroku. Z kolei z tego artykułu dowiesz się więcej o tym, kto może założyć jednoosobową działalność gospodarczą w Polsce.

Podstawowe koszty‌ ‌prowadzenia‌ ‌działalności‌ ‌gospodarczej‌

Składka zdrowotna

Składka na ubezpieczenie zdrowotne wynosi 9% podstawy wymiaru. Jest ona miesięczna i niepodzielna.2 W 2024 roku podstawą wymiaru składki zdrowotnej stanowi równowartość 75% przeciętnego wynagrodzenia w Polsce. Składka zdrowotna nie może być niższa od kwoty 381,78 zł. Dzięki tej składce masz zapewniony dostęp do publicznej opieki medycznej.

Ubezpieczenia społeczne

Innymi zobowiązaniami wobec ZUS są składki na ubezpieczenia społeczne. To zabezpieczenia na wypadek choroby, niepełnosprawności i starości.

Stopy procentowe składek na ubezpieczenia społeczne wynoszą:

• na ubezpieczenie emerytalne – 19,52 proc. podstawy wymiaru,
• na ubezpieczenia rentowe – 8 proc. podstawy wymiaru,
• na ubezpieczenie chorobowe (dobrowolne) – 2,45 proc. podstawy wymiaru,
• na ubezpieczenie wypadkowe – stopa procentowa składki jest zróżnicowana. 3

Poza powyższymi opłaca się także Składki na Fundusz Pracy (1,00% podstawy wymiaru), Fundusz Solidarnościowy (1,45% podstawy wymiaru) i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych (0,10% podstawy wymiaru).

Podatek dochodowy

To opłata, którą musisz odprowadzić od swoich zarobków. Istnieje kilka sposobów rozliczania się z podatku, a każde z dostępnych rozwiązań ma swoje zalety i wady. Jednoosobową działalność gospodarczą rozlicza się z urzędem skarbowym na zasadach ogólnych, liniowo lub ryczałtem od przychodów.

Do wyboru masz trzy formy opodatkowania:

• skala podatkowa (na zasadach ogólnych) – stawka 12% i 32%,
• stawka liniowa – 19%,
• ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – stała stawka uzależniona od rodzaju działalności.

Więcej o formach opodatkowania dowiesz się z tego artykułu.

Sprawdź również

5 kroków jak przejść z etatu na własny biznes?   Bezpieczna franczyza – jak wybrać odpowiednią franczyzę? Biznesplan – co to jest i jak go napisać?

Księgowość

Jeżeli zdecydujesz się rozpocząć działalność gospodarczą, powinieneś dokonać wyboru odpowiedniego biura rachunkowego. Korzystanie z biura rachunkowego nie jest prawnie wymagane, ale pozwala na profesjonalne i bezpieczne zarządzanie kwestiami podatkowymi, oszczędza czas i pomaga uniknąć wielu potencjalnych problemów. Dzięki sprawdzonemu partnerowi możesz mieć pewność, że wszelkie dokumenty i rozliczenia są prowadzone zgodnie z obowiązującymi przepisami i najlepszymi praktykami.

Średnie koszty usług biura rachunkowego dla jednoosobowej działalności gospodarczej mogą wynosić od około 150 do 500 zł miesięcznie, w zależności od zakresu usług i specyfiki działalności. Zawsze warto dokładnie ustalić potrzeby firmy i porównać oferty, aby znaleźć najbardziej opłacalne rozwiązanie.

A jak wybrać dobre biuro księgowe? Podpowiadamy tutaj.

Czynsz za lokal, media

Często działalność gospodarcza wiąże się z potrzebą posiadania siedziby firmy/lokalu. Jeśli posiadasz własny lokal, nie musisz ponosić kosztów jego wynajmu. A te z kolei zależą od: lokalizacji, powierzchni lokalu, funkcjonalności, wyposażenia, standardu wykończenia, charakteru budynku czy długości umowy. Do tych kosztów doliczyć należy także opłaty za media takie jak: woda, prąd, ogrzewanie, internet, telefon.

Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą i zdecydujesz się na współpracę franczyzową ze znaną marką, czasem możesz liczyć na to, że to franczyzodawca pokryje za Ciebie te opłaty. Jeśli zarządzasz sklepem Żabka, to sieć pozyskuje dla Ciebie nieruchomość, remontuje i wyposaża ją w cały niezbędny sprzęt i zapewnia bieżące remonty, a Ty płacisz Spółce czynsz najmu uzależniony od obrotu. Dowiedz się więcej o franczyzie w Żabce.

Leasing

Dla wielu przedsiębiorców samochód to obowiązkowe narzędzie pracy. Wielu właścicieli firm decyduje się na leasing. Poza ratą leasingową należy liczyć się z kosztami związanymi z ubezpieczeniem auta czy eksploatacją (paliwo, amortyzacja, serwis).

Możesz także rozliczać w kosztach uzyskania przychodów wydatki związane z użytkowaniem samochodu prywatnego w firmie. W przypadku samochodu prywatnego wykorzystywanego w działalności, koszty eksploatacji mogą być rozliczone w 20%.

Ubezpieczenie

Każdy przedsiębiorca może zdecydować się na dodatkowe, prywatne ubezpieczenie własnej działalności. Dodatkowe ubezpieczenie dla firm może być bardzo wartościowe, w zależności od charakteru działalności, jej rozmiaru i ryzyk, z którymi się wiąże. Dodatkowe ubezpieczenia mogą chronić majątek firmy, w tym budynki, wyposażenie, pojazdy, a także towary. Ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej (OC) chroni firmę przed roszczeniami osób trzecich w przypadku szkód wyrządzonych przez firmę lub jej pracowników.

Koszt prywatnego ubezpieczenia dla jednoosobowej działalności gospodarczej może wynosić od kilkuset do kilku tysięcy złotych rocznie, w zależności od zakresu ochrony, branży i indywidualnych potrzeb przedsiębiorcy. Ważne jest, aby dopasować ubezpieczenie do specyfiki prowadzonej działalności, aby skutecznie zabezpieczyć się przed ryzykami, które mogą wpłynąć na funkcjonowanie firmy.

Franczyzobiorcy sieci Żabka mogą liczyć na polisę na biznes – pierwsze takie w Polsce ubezpieczenie grupowe dla franczyzobiorców.

Pracownicy

Pomimo tego, że prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, możesz zatrudnić pracowników. “Od lipca 2024 r. koszt zatrudnienia pracownika na minimalną krajową po raz kolejny wzrasta. Najniższa krajowa rośnie z 4242 zł do 4300 zł brutto. Wyższe wynagrodzenie powoduje również wzrost składek finansowanych przez pracodawcę”. 4 Od lipca do grudnia 2024 roku całkowity koszt zatrudnienia pracownika na minimalnej krajowej wynosi 5180,64 zł. Oznacza to, że pracodawca oprócz pensji, ponosi dodatkowe koszty w wysokości około 17% pełnych kosztów zatrudnienia. 5

Reklama i marketing

Marketing firmy jest kluczowym elementem jej sukcesu i rozwoju. Warto zainwestować w reklamę, aby zwiększyć rozpoznawalność swojej marki, pozyskiwać nowych klientów, budować zaufanie i relacje z klientami. Koszty reklamy firmy mogą się znacznie różnić w zależności od wielu czynników, takich jak rodzaj reklamy, zasięg kampanii, branża, w której działa firma, oraz wybrana strategia marketingowa.

To, ile wydasz na reklamę, tak naprawdę zależy od Ciebie i Twoich możliwości. W sieci Żabka, nie będziesz wnosić żadnych dodatkowych opłat. Marketing otrzymasz w ramach tzw. pakietu franczyzowego. Najlepsi eksperci pracują nad Twoim marketingiem, tworząc świetne reklamy i materiały promocyjne na skalę ogólnopolską.

---

Mamy nadzieję, że nasz artykuł pomoże Ci w zrozumieniu podstawowych kosztów, z jakimi musisz liczyć się przy prowadzeniu własnej działalności. Oczywiście nie jesteśmy w stanie wymienić wszystkich; są one zależne często od rodzaju działalności i Twojego sposobu i pomysłu na prowadzenie biznesu.

Pamiętaj, że na początku prowadzenia działalności gospodarczej możesz skorzystać z wielu ulg, jak np.:

• Ulga na start – przez pierwsze 6 miesięcy prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej, możesz być zwolniony z obowiązku opłacania składek na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe, wypadkowe). W tym czasie opłacasz jedynie składkę zdrowotną.
• Preferencyjne składki ZUS – po zakończeniu okresu korzystania z ulgi na start, przez kolejne 24 miesiące możesz opłacać preferencyjne składki ZUS. Składki te są obliczane od 30% minimalnego wynagrodzenia, co oznacza znacznie niższe koszty niż standardowe składki.
• Mały ZUS Plus – po zakończeniu okresu preferencyjnych składek ZUS, przedsiębiorcy, których roczny dochód nie przekracza 120 000 zł, mogą skorzystać z „Małego ZUS Plus”. Składki ZUS są wtedy obliczane na podstawie dochodu z poprzedniego roku.

Ponadto: ulgi podatkowe, dotacje, dofinansowania czy ulgi w opłatach lokalnych (np. od gminy).

Ulgi dla młodych przedsiębiorców mogą znacząco obniżyć koszty prowadzenia działalności, szczególnie w jej początkowym okresie. Warto z nich skorzystać, aby zmniejszyć ryzyko finansowe związane z prowadzeniem własnej firmy i zwiększyć szanse na sukces.

1. Kto może prowadzić działalność gospodarczą w Polsce | Biznes.gov.pl – Serwis informacyjno-usługowy dla przedsiebiorcy
2. zdrowotne – ZUS
3. społeczne – ZUS
4. Koszt zatrudnienia pracownika 2024 – od lipca do grudnia pracodawca płaci o 70 zł więcej – GazetaPrawna.pl
5. Koszt zatrudnienia pracownika 2024 – od lipca do grudnia pracodawca płaci o 70 zł więcej – GazetaPrawna.pl

• Cudzoziemcy w biznesie
• Pierwszy biznes

Ile kosztuje prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej? 

Brak ocen

Zespół Studium Przedsiębiorczości