• Cudzoziemcy w biznesie
• Pierwszy biznes

Własny biznes a podatki – wszystko, co musisz wiedzieć 

Brak ocen

Zespół Studium Przedsiębiorczości

Prowadzenie własnego biznesu może być satysfakcjonujące i dochodowe, ale też stresujące i pracochłonne. Działając „na swoim”, musisz samodzielnie pamiętać o wielu kwestiach – w tym o rozliczeniu podatków. Co musisz wiedzieć o podatkach dla przedsiębiorców w Polsce? Jakie obowiązują formy opodatkowania i stawki? Sprawdź! 

Spis Treści

1. Dostępne formy opodatkowania dla przedsiębiorców 
2. Zaliczka na podatek dochodowy – rozliczenie 
3. Podatek dochodowy a franczyza 
4. Czy jako cudzoziemiec też musisz płacić podatki w Polsce? 
5. Własny biznes a podatki: podsumowanie 
6. FAQ

Dostępne formy opodatkowania dla przedsiębiorców 

Jako przedsiębiorca na pewno nie unikniesz płacenia podatku dochodowego. Zakładając firmę, możesz jednak wybrać formę opodatkowania. Prowadząc jednoosobową działalność gospodarczą jesteś podatnikiem podatku dochodowego od osób fizycznych, czyli podatku PIT. Do wyboru masz trzy formy opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej: 

• skala podatkowa (na zasadach ogólnych) – stawka 12% i 32%, 

Jeśli nie wybierzesz samodzielnie formy opodatkowania (wskazuje się ją we wniosku do CEIDG lub składając oświadczenie), będziesz „domyślnie” opodatkowany na zasadach ogólnych (według skali podatkowej). Podstawą opodatkowania jest w tym przypadku dochód, czyli przychód pomniejszony o koszty uzyskania przychodu. Od uzyskanej w ten sposób kwoty należy odprowadzić 12% podatku dochodowego do kwoty 120 tys. zł. Jeśli Twój roczny dochód przekroczy 120 tys. zł, zapłacisz dodatkowo 32% od nadwyżki.  Rozliczenie na zasadach ogólnych będzie korzystne przy stosunkowo niskich dochodach z działalności gospodarczej (poniżej 120 tys. zł rocznie), a także przy wysokich kosztach uzyskania przychodu. Należy mieć na uwadze, że ta forma opodatkowania wymaga prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów. 

• stawka liniowa – 19%, 

Możesz też wybrać podatek liniowy, w którym obowiązuje jedna stawka – 19%. Podstawą opodatkowania również jest tu dochód, czyli przychód pomniejszony o koszty jego uzyskania. W tym przypadku stawkę 19% stosuje się bez względu na wysokość osiągniętego dochodu. Trzeba jednak prowadzić podatkową księgę przychodów i rozchodów. Ponadto podatek liniowy nie daje prawa do korzystania z ulg podatkowych i rozliczania się wspólnie z małżonkiem. W tym przypadku nie obowiązuje też kwota wolna od podatku. Podatek liniowy będzie więc korzystny przede wszystkim przy wysokich dochodach z działalności gospodarczej. 

• ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – stała stawka uzależniona od rodzaju działalności. 

Trzecią formą opodatkowania dostępna dla nowych przedsiębiorców jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. W tym przypadku podstawą opodatkowania jest przychód – koszty jego uzyskania nie mają znaczenia. Ryczałt charakteryzuje się jednak stosunkowo niskimi stawkami podatku – są one określone indywidualnie dla różnych typów działalności i wynoszą od 2% do 17%. Ta forma opodatkowania wymaga prowadzenia ewidencji przychodów. 

Ryczałt ewidencjonowany może być korzystny dla firm, które nie mają wysokich kosztów. Warto go rozważyć szczególnie wtedy, jeśli Twoja działalność jest objęta jedną z niższych stawek ryczałtu. 

Zaliczka na podatek dochodowy – rozliczenie 

Będąc przedsiębiorcą, trzeba samodzielnie płacić zaliczki na podatek dochodowy. Możesz je regulować co miesiąc, co kwartał lub w sposób uproszczony. Uproszczona metoda opłaty zaliczek polega na comiesięcznym wpłacaniu zaliczki na podatek dochodowy, wyliczanej nie na podstawie bieżących skumulowanych przychodów i kosztów, ale na podstawie dochodów, która działalność gospodarcza uzyskiwała dwa lub trzy lata temu.  

W klasycznym trybie wpłaca się natomiast zaliczki obliczone na podstawie osiągniętego dochodu. Każdy przedsiębiorca musi sam wyliczyć należny podatek i wpłacić zaliczkę do 20. dnia kolejnego miesiąca następującego po miesiącu (lub kwartale), który podlega rozliczeniu. Zaliczkę za styczeń wpłaca się zatem do 20 lutego, za luty do 20 marca itd. Przy rozliczeniu kwartalnym należy natomiast wpłacić pierwszą zaliczkę do 20 kwietnia, kolejną 20 lipca itd. 

Podatek dochodowy a franczyza 

Przy prowadzeniu całkowicie niezależnego biznesu obowiązek odprowadzania podatku dochodowego jest jasny. A co w przypadku franczyzy? Ta nietypowa forma prowadzenia firmy w wielu kategoriach rządzi się swoimi prawami. W kwestii podatku dochodowego nie różni się jednak od innych biznesów. Jeśli jako franczyzobiorca osiągasz dochód, musisz zapłacić od niego podatek PIT. Warto jednak wiedzieć, że do kosztów uzyskania przychodu możesz zaliczyć: 

• opłaty za korzystanie z tajemnicy przedsiębiorstwa i know-how franczyzodawcy; 

• opłaty związane z zawarciem umowy franczyzy; 

• opłaty na fundusz marketingowy – ale tylko pod warunkiem, że wykażesz ich związek z uzyskanym przychodem. 

Czy jako cudzoziemiec też musisz płacić podatki w Polsce? 

W Polsce działalność gospodarczą mogą prowadzić także cudzoziemcy. Jeśli masz siedzibę lub zarząd na terytorium Polski albo przebywasz w kraju dłużej niż 183 dni w roku, to podlegasz tutaj obowiązkowi podatkowemu od całości swoich dochodów – według zasad opisanych powyżej. Jeśli nie masz miejsca zamieszkania w Polsce, jesteś tzw. nierezydentem, a tym samym masz ograniczony obowiązek podatkowy. W związku z tym zapłacisz podatek tylko od tych dochodów, które uzyskałeś w Polsce. 

Własny biznes a podatki: podsumowanie 

Podatki to jedna z kwestii, które mogą przytłaczać nowych przedsiębiorców. Pamiętaj jednak, że nie musisz radzić sobie z nimi sam. Profesjonalna obsługa księgowa to jedna z najlepszych inwestycji dla każdej firmy. Pomoc księgowej nie kosztuje wiele, a specjalista zadba o poprawność Twoich rozliczeń i odprowadzi niezbędne zaliczki, ponosząc jednocześnie odpowiedzialność za ewentualne błędy. Pomoże też podejmować dobre decyzje, m.in. związane z wyborem najlepszej formy opodatkowania. 

Zachęcamy jednocześnie do poszerzania wiedzy w ramach własnej działalności gospodarczej, w zakładce Artykuły znajdziesz mnóstwo przydatnych informacji

FAQ

Jakie formy opodatkowania są dostępne dla przedsiębiorców w Polsce?

Przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą mogą wybrać jedną z trzech form opodatkowania:

• Skala podatkowa (zasady ogólne) – 12% do dochodu 120 tys. zł i 32% powyżej tej kwoty.
• Podatek liniowy – stała stawka 19%, bez względu na wysokość dochodu.
• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – stawki od 2% do 17%, w zależności od rodzaju działalności.

Jaką formę opodatkowania warto wybrać przy niskich dochodach?

Przy dochodach poniżej 120 tys. zł rocznie korzystna może być skala podatkowa, ponieważ uwzględnia kwotę wolną od podatku i pozwala na wspólne rozliczenie z małżonkiem. Jeśli działalność nie generuje dużych kosztów, warto też rozważyć ryczałt, jeśli obejmuje niską stawkę podatkową.

Czy franczyzobiorca może odliczyć opłaty związane z franczyzą od podatku?

Tak, niektóre koszty związane z franczyzą mogą być uznane za koszty uzyskania przychodu, np.:

• Opłaty za korzystanie z know-how franczyzodawcy,
• Opłaty wynikające z umowy franczyzowej,
• Składki na fundusz marketingowy (jeśli są związane z uzyskanym przychodem).

Czy cudzoziemiec prowadzący działalność w Polsce musi płacić podatek dochodowy?

Tak, jeśli przebywa w Polsce powyżej 183 dni w roku lub ma tu siedzibę firmy, podlega opodatkowaniu od całości dochodów. Jeśli jest nierezydentem, płaci podatek tylko od dochodów uzyskanych na terenie Polski.

Dane na dzień 21.03.2024

Sprawdź również

Formy opodatkowania działalności gospodarczej Jak łączyć prowadzenie firmy z macierzyństwem? Co to jest mikrorachunek podatkowy?