• Pierwszy biznes
• Rozwój biznesu

Płynność finansowa – jak zapewnić ją swojej firmie? 

Brak ocen

Zespół Studium Przedsiębiorczości

W biznesie zwykle trudno jest zachować regularność przychodów. Przedsiębiorstwa zmagają się z sezonowością, trudnościami w pozyskiwaniu klientów oraz wymaganiami dotyczącymi wystawiania faktur z odroczoną płatnością. Nie musi to jednak oznaczać problemów  płynnością finansową. Jak zapewnić ją swojej firmie? 

Czym jest płynność finansowa? 

Płynność finansową można zdefiniować jako zdolność firmy do bieżącego regulowania krótkoterminowych zobowiązań oraz do zakupu wedle potrzeb wszelkich towarów czy usług. Innymi słowy, przedsiębiorstwa potrzebują gotówki, aby móc nadal prowadzić swoją działalność. O zachowaniu płynności finansowej mówi się wtedy, gdy nie stanowi to problemu, a firma może sprawnie zarządzać swoimi środkami pieniężnymi i aktywami. 

Wskaźniki płynności finansowej 

Płynność finansową przedsiębiorstwa można określić na podstawie pewnych wskaźników. Wyróżnia się przy tym trzy rodzaje płynności finansowej: 

• płynność bieżącą (current ratio), 

• płynność szybką (quick ratio), 

• płynność natychmiastową. 

Wskaźnik bieżącej płynności finansowej jest stosowany najczęściej, ponieważ przedstawia ogólny obraz zdolności regulowania bieżących zobowiązań poprzez upłynnienie posiadanych aktywów obrotowych. Oblicza się go poprzez podzielenie wartości aktywów obrotowych (zapasów, należności krótkoterminowych, inwestycji krótkoterminowych) przez wartość zobowiązań bieżących. Optymalna wartość tego wskaźnika płynności finansowej mieści się w przedziale 1,5-2. Wartość wskaźnika poniżej 1 może być natomiast interpretowana jako utrata płynności finansowej. Ponadto stosuje się następujące wskaźniki płynności finansowej: 

• wskaźnik płynności przyspieszonej – określający możliwości podmiotu w zakresie pokrycia zobowiązań bieżących aktywami o wyższym stopniu płynności (należności krótkoterminowe, inwestycje krótkoterminowe) bez uwzględniania zapasów materiałów, towarów, produkcji w toku i wyrobów gotowych; wartość tego wskaźnika powinna być wyższa lub równa 1; 

• wskaźnik płynności natychmiastowej – dotyczy zdolności uregulowania bieżących zobowiązań z posiadanych środków pieniężnych; powinien mieścić się w przedziale 0,1-0,2. 

Monitorowanie wskaźników płynności finansowej pomoże uniknąć sytuacji, w której będzie ona zagrożona. 

 Czym jest utrata płynności finansowej i jakie ma konsekwencje? 

O utracie płynności finansowej mówi się, gdy firma traci zdolność do regulowania swoich zobowiązań. Jest to bardzo poważna sytuacja, która może stanowić duże zagrożenie dla stabilności przedsiębiorstwa. Zazwyczaj utrata płynności finansowej wiąże się z: 

• pogorszeniem pozycji rynkowej przedsiębiorstwa, 

• spadkiem sprzedaży i dalszym zmniejszeniem wpływów, 

• utratą elastyczności w podejmowaniu decyzji, 

• utratą zdolności kierowania wynikiem finansowym, 

• ograniczeniem rozwoju przedsiębiorstwa, 

• utratą zdolności do obsługi aktualnych długów i zaciągania nowych zobowiązań, 

• problemami z wypłatą wynagrodzeń pracownikom. 

Dlatego zachowanie płynności finansowej jest tak istotne. Co robić, aby jej nie utracić? 

Zarządzanie płynnością finansową w przedsiębiorstwie – jak zachować płynność finansową? 

Zauważasz problemy z zachowaniem płynności finansowej w Twojej firmie? Warto jak najszybciej wprowadzić zmiany, które pomogą Ci poprawić swoją sytuację. Znaczenie będą mieć przede wszystkim: 

• odpowiedni dobór kontrahentów – warto przed podjęciem współpracy analizować ich wypłacalność, nawyki płatnicze oraz historię funkcjonowania; dzięki temu unikniesz problemów z opóźnieniami w płatnościach lub wręcz ich brakiem; 

• poprawienie ściągalności należności – aby odzyskać powstałe już należności, warto skorzystać z windykacji, a w celu usprawnienia procedur w przyszłości należy wprowadzić jasne zasady dotyczące płatności; pomocne może być także wdrożenie ustrukturyzowanego procesu ściągania należności i zarządzania sporami; 

• analiza wskaźników płynności finansowej – informują one o aktualnej zdolności przedsiębiorstwa do regulowania należności i pozwalają szybko zidentyfikować problemy; 

• optymalizacja zarządzania zapasami – zwiększenie efektywności w tym obszarze redukuje koszty i przyspiesza cykl przekształcania towarów w gotówkę; 

• negocjowanie warunków płatności – dobrym pomysłem może być też wynegocjowanie lepszych płatności z dostawcami; w ten sposób zyskasz większą elastyczność finansową; 

• utrzymywanie rezerwy finansowej – firma powinna też dbać o zachowanie odpowiedniego buforu finansowego, który zabezpieczy ja przed utratą płynności w trudniejszych okresach i zawsze wtedy, gdy pojawią się nieprzewidziane wydatki. 

Pamiętaj również, że problemy z płynnością finansową nie muszą od razu przerodzić się w poważne kłopoty. Istnieją różne rozwiązania pozwalające wesprzeć firmę w trudnym czasie. Możesz m.in. skorzystać z faktoringu, aby odzyskać część należności z niezapłaconych faktur lub wziąć kredyt obrotowy, który pomoże przetrwać trudniejszy okres. 

Sprawdź również

„LinkedIn: Budowanie wizerunku na rynku pracy” „Rekrutuj skutecznie” Franczyza – czy warto decydować się na taki model biznesowy?  Franczyza vs biznes pod własną marką – co wybrać?